即日ファクタリングは、資金調達のスピード感から多くの中小企業が利用を検討する手段の一つです。
しかし、短期的に現金を得られる一方で、計画的に活用しないと資金繰りをかえって悪化させることもあります。そこで重要になるのが「資金繰り表」の存在です。
本記事では、ファクタリングと資金繰り表の関係をわかりやすく解説し、正しく活用するためのポイントを紹介します。
なぜこの質問が多いのか
「目先の支払いが厳しいからファクタリングを使おう」という判断をする経営者は少なくありません。
しかし、その後の資金の流れや将来のキャッシュフローを把握していないと、「現金は入ったのに、またすぐ足りなくなった」という状況に陥りがちです。
ファクタリング即日を一時しのぎの手段ではなく、戦略的に使うには、資金繰り表による管理が不可欠です。
ファクタリングと資金繰り表の関係【結論】
ファクタリングは、売掛金の「前倒し回収」であり、資金繰り表では「将来の入金を前倒しして現金化した」という形で記録・管理されます。
このため、ファクタリングを利用した場合は、資金繰り表の入金予定と実績を正しく修正し、今後の資金不足を予測・防止する必要があります。
資金繰り表とは？
資金繰り表とは、会社の「いつ・いくら・どこから入金があり、どこに出金するか」を週単位や月単位でまとめた表のことです。
現預金の動きを見える化することで、将来の資金不足や資金過剰を予測し、経営判断に役立てる重要なツールです。
【主な構成項目】
- 期首残高（前月からの繰越現金）
- 入金予定（売掛金回収、借入、ファクタリングなど）
- 出金予定（仕入れ、給与、税金、返済など）
- 期末残高（当月末時点の現金残高）
ファクタリング利用時の資金繰り表への反映方法
ファクタリングを使うと、将来入金される予定だった売掛金が前倒しで現金になります。
このため、資金繰り表では以下のように修正が必要です
- 売掛金回収予定（月末など）を削除
- ファクタリングによる入金日を新たに記載（例：9月10日）
- 入金額は「売掛金の金額 − ファクタリング手数料」で記載
こうすることで、現実のキャッシュフローと資金繰り表のズレを防ぎ、将来的な資金不足の予測精度が高まります。
ファクタリングを資金繰り表なしで使うと？
資金繰り表を作成せずにファクタリングを利用すると、以下のようなリスクが発生します
- 同じ売掛金を二重で見込んでしまい、資金計画が狂う
- ファクタリング後のキャッシュフロー悪化に気づかず、連続して資金不足に陥る
- 手数料負担が経営を圧迫していることに気づかない
特に、ファクタリングを繰り返し使うと、毎月の資金繰りが先細りし、借金と同様の悪循環に陥ることもあります。
よくある誤解
「ファクタリングは借金ではないから資金繰り表に記載しなくていい」と思われがちですが、実際には現金収支に影響するため、必ず資金繰り表に反映する必要があります。
また、「一度資金繰りが楽になったからもう大丈夫」と安心するのも危険です。ファクタリングによって得た現金は将来の売上の“前借り”であるため、慎重に運用すべきです。
専門家のサポートが有効な理由
税理士や中小企業診断士などの専門家は、資金繰り表の作成支援やファクタリングの位置づけについて助言を行えます。
特に「ファクタリングが一時的な資金繰り対策か、それとも構造的な資金不足の表れか」を分析し、根本的な対策を講じることが可能です。
まとめ：ファクタリングは資金繰り表とセットで使うのが基本
ファクタリングはスピーディで便利な資金調達手段ですが、計画的に活用しないと資金繰りをかえって悪化させるリスクがあります。
そのため、資金繰り表を活用してキャッシュフローの見える化を行い、ファクタリングの影響を的確に管理することが大切です。
正確な資金繰り表をもとに、専門家の助言を受けながら、無理のない資金調達を実現していきましょう。
